Открытое акционерное общество "Комплекс общественного питания "Гурман" ИНН:0278094883 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15290050 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11660190501943819840
11504 Основные средства на конец предыдущего года19050194381984020264
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года225225225225
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года225225225225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11885192751966320065
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19275196632006520489
12103 Запасы на конец отчетного года1717170
12104 Запасы на конец предыдущего года171700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4174420357915022050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2035791502205021416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3700370037006600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3700370066008263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45479240741290828650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24074129082865029679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57364433493257148715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43349325714871550168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года43530435304353043530
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года43530435304353043530
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2117211721172117
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2117211721172102
13603 Резервный капитал на конец отчетного года658622622587
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года622622587580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3549-16646-17008-2693
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16646-17008-2693-3387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49854296232926143541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29623292614354142825
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68711308726712980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13087267129804681
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года639639639639
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года639639639637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75101372633105174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13726331051747343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57364433493257148715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43349325714871550168
21103 Выручка за отчетный год32064125391253510094
21104 Выручка за предыдущий год1253912535100943181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32064125391253510094
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1253912535100943181
22103 Коммерческие расходы за отчетный год35291140791289217
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11407912892173129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2853511323407877
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1132340787752
23503 Прочие расходы за отчетный год713464217921563
23504 Прочие расходы за предыдущий год642179215630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21401490-14514314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490-1451431452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12808010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21401362-14514234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год362-1451423442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21401362-14514234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год362-1451423442
32003 Величина капитала на 3143530435304353043530
32006 Величина капитала на 31658622587580
32007 Величина капитала на 3116646-17008-2693-3387
32008 Величина капитала на 3160834292614354142825
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214013620694
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)214013620694
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214013620694
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)214013620694
33006 Величина капитала на 31658622622587
33007 Величина капитала на 3121401-16646-17008-2693
33008 Величина капитала на 3122059296232926143541
36003 Чистые активы на 3149854296232926143541
36004 Чистые активы на 3129623292614354142825
41103 Поступления – всего за отчетный год445824482103836796
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год445812982103836490
41203 Платежи – всего за отчетный год44912452386907277
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22701289339982741
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1116154624371739
41293 Прочие платежи за отчетный год11051000021752509
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-33-411693-481
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33-41410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21401)/Стоимость активов (57364) = 37.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3529+0) = 808.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28535)/Выручка (32064) = 88.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21401)/Выручка (32064) = 66.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.373

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.638

Индекс Альтмана Z = 15.107

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.56), коэффициент текущей ликвидности (6.06), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (88.99%), рентабельность компании (66.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Комплекс общественного питания Гурман

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить