ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА" ИНН:0278096351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12691222 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года971244
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года12444
11503 Основные средства на конец отчетного года30107297826157
11504 Основные средства на конец предыдущего года2978261574873
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30204299066161
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2990661614877
12103 Запасы на конец отчетного года456551
12104 Запасы на конец предыдущего года55179
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года516916274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года916274736
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года972921325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года921325815
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31176308276486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3082764865692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года232323
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года232323
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года210621062106
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года210621062106
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10888202264
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82022641378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104129494393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294943933507
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24730244190
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2441900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24730244190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2441900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года540534591564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345915641774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года540534592093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345920932185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31176308276486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3082764865692
21103 Выручка за отчетный год492794161741787
21104 Выручка за предыдущий год416174178733470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год491724263140484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426314048429119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107-10141303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-101413034351
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107-1014884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10148844015
23404 Прочие доходы за предыдущий год205103110
23503 Прочие расходы за отчетный год930217101
23504 Прочие расходы за предыдущий год217101154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-823-1026886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10268863971
24603 Прочее за отчетный год2654180
24604 Прочее за предыдущий год41800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1088-1444886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14448863971
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1088-1444886
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14448863971
32003 Величина капитала на 312300
32005 Величина капитала на 31210600
32007 Величина капитала на 3182000
32008 Величина капитала на 31294900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))108800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)108800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))108800
33218 Убыток (ИТОГО)108800
33003 Величина капитала на 312300
33005 Величина капитала на 31210600
33007 Величина капитала на 31-108800
33008 Величина капитала на 31104100
36003 Чистые активы на 31104100
36004 Чистые активы на 31294900
41103 Поступления – всего за отчетный год4927900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4855800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год72100
41203 Платежи – всего за отчетный год4653100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3426100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1227000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год274800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период274800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1088)/Стоимость активов (31176) = -3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49172+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (49279) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1088)/Выручка (49279) = -2.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = -1.184

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (-2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОСМЕТОЛОГИЧЕСКАЯ ЛЕЧЕБНИЦА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить