Общество с ограниченной ответственностью "Аспол" ИНН:0278096802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15308784 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1563
12104 Запасы на конец предыдущего года630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291831
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-927-903-1002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-903-1002-725
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года278262314
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года262314203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года678659719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года659719574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9569211033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9211033777
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183152
21103 Выручка за отчетный год3932105665
21104 Выручка за предыдущий год21056651034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3851951947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19519471172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8154-282
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154-282-138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8154-282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154-282-138
23303 Проценты к уплате за отчетный год161922
23304 Проценты к уплате за предыдущий год192230
23404 Прочие доходы за предыдущий год7624283
23503 Прочие расходы за отчетный год122225
23504 Прочие расходы за предыдущий год222525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20120-267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120-2674090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211041
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2499-277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99-2774049

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (29) = -82.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (385+0+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (393) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (393) = -6.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -31.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -22.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.828

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.97

Индекс Альтмана Z = -155.161

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-31.97), рентабельность продукции (2.04%), рентабельность компании (-6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аспол

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить