ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР "ДДМ" ИНН:0278097468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15309819 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150001566214866
11504 Основные средства на конец предыдущего года156621486615649
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года150001566214866
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156621486615649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34245268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24526824
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1991153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115356
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года72620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года305318321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31832180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153051598015187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159801518715729
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года122181228911489
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года122891148910608
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года122281229911499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122991149910618
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года185036694811
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года185036694811
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года301313000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53119300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3077183119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183119300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153051598015187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159801518715729
21103 Выручка за отчетный год317634643824
21104 Выручка за предыдущий год3464382413087
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216421671819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216718193361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101212972005
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129720059726
22203 Управленческие расходы за отчетный год633283
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2836
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37912692002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126920029720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год380545319
23503 Прочие расходы за отчетный год1391571814866
23504 Прочие расходы за предыдущий год157181486615649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240-14829-13230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14829-13230-6138
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2333540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3540131
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-14864-13270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14864-13270-6269
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7-14864-13270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14864-13270-6269

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (15305) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2164+0+633) = 13.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (379)/Выручка (3176) = 11.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (3176) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.974

Индекс Альтмана Z = 4.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (11.93%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УЧЕБНО-КОНСУЛЬТАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ДДМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить