ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦЗАПЧАСТИ" ИНН:0278097771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15312946 ОКВЭД:51.52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года583695
12104 Запасы на конец предыдущего года695414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9661261
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1261808
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9661261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1261854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9071168
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1168763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9171178
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1178773
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4983
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9661261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1261854
21103 Выручка за отчетный год27974174
21104 Выручка за предыдущий год41744450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22863347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33473639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год511827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год827811
22103 Коммерческие расходы за отчетный год313313
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год313273
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год514538
23503 Прочие расходы за отчетный год127
23504 Прочие расходы за предыдущий год77
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год507531
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год405425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год149405
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год405425
32007 Величина капитала на 3111680
32008 Величина капитала на 3111680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1490
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1490
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1490
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1490
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33278 Дивиденды (ИТОГО)4100
33007 Величина капитала на 319070
33008 Величина капитала на 319070
36003 Чистые активы на 319170
36004 Чистые активы на 3111680
41103 Поступления – всего за отчетный год34110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34110
41203 Платежи – всего за отчетный год32040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25640
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5750
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год650
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (966) = 15.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2286+313+0) = 7.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (2797) = 7.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (2797) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.949

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.714

Индекс Альтмана Z = 27.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.06), коэффициент быстрой ликвидности (7.82), коэффициент текущей ликвидности (19.71), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (7.08%), рентабельность компании (5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦЗАПЧАСТИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить