ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРТОДЕНТ" ИНН:0278099708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71861444 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года728735549
11504 Основные средства на конец предыдущего года735549849
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года728735549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года735549849
12103 Запасы на конец отчетного года960916467
12104 Запасы на конец предыдущего года582952375
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6880485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3340739
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6831206998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1206998710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233121221950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212219501824
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года305928572499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285724992673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года244625791890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257918902169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года613278609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года278609504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года613278609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года278609504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года305928572499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285724992673
21103 Выручка за отчетный год176131835416916
21104 Выручка за предыдущий год183541691615556
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166721622515125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162251512514660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94121291791
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21291791896
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94121291791
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21291791896
23503 Прочие расходы за отчетный год214241166
23504 Прочие расходы за предыдущий год24116691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72718881625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18881625805
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год521549510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год549510472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20613391115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13391115333

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (3059) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16672+0+0) = 5.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (941)/Выручка (17613) = 5.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (17613) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.99

Индекс Альтмана Z = 9.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (3.8), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (5.34%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОРТОДЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить