Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное предприятие "Авиатрон" ИНН:0278101474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71872241 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16744571071827736
11504 Основные средства на конец предыдущего года5710718277362660
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года160951609500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года160951609500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года328392180571820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218052327777360
12103 Запасы на конец отчетного года1852449146612989
12104 Запасы на конец предыдущего года4491466129892096
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года78000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119297296273033225679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29627142372567919076
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1659000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61067885495316069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78854953160698755
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года478600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года86000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12903942089399460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4208923851447370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161878638944712852473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63894471285247332587
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6874741384352060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4138435206373820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68847414843530637482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41484353063748229105
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года32000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2800016330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89918223731018914991
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2237310189149913482
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года281000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года37000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9299922410118220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2241011822149910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161878638944712852473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63894471285247332587
21103 Выручка за отчетный год3840881397089226169338
21104 Выручка за предыдущий год139708922616933847883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285789912296111356191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91229611132646334219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9829948479311480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4847931148428750
22203 Управленческие расходы за отчетный год5372532343279470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3234327947182690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год445741613632010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161363201131470
23203 Проценты к получению за отчетный год31852190
23204 Проценты к получению за предыдущий год521900
23303 Проценты к уплате за отчетный год21755332148
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5533214888
23403 Прочие доходы за отчетный год16169171715
23404 Прочие доходы за предыдущий год917171541
23503 Прочие расходы за отчетный год7063330637441911
23504 Прочие расходы за предыдущий год3306374419111172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3922812789-4850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12789-485118030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год803830605512678
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год306055126782671
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-225000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год32000
24603 Прочее за отчетный год968000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301909729-10369125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9729-103691259774
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год301909729-10360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9729-103691250
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 3141384000
32008 Величина капитала на 3141484000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30190000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)30190000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30190000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30190000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2827000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2827000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1728000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1728000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1099000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1099000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3168747000
33008 Величина капитала на 3168847000
36003 Чистые активы на 3168847000
36004 Чистые активы на 3141484000
41103 Поступления – всего за отчетный год289156000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год288917000
41193 Прочие поступления за отчетный год239000
41203 Платежи – всего за отчетный год291233000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год219190000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год51297000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год217000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3997000
41293 Прочие платежи за отчетный год16532000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2077000
42203 Платежи – всего за отчетный год1546000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1546000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1546000
43103 Поступления – всего за отчетный год6000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6000000
43203 Платежи – всего за отчетный год4156000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год956000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1844000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1779000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30190)/Стоимость активов (161878) = 18.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (285789+0+53725) = 13.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44574)/Выручка (384088) = 11.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30190)/Выручка (384088) = 7.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.74

Индекс Альтмана Z = 4.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (11.61%), рентабельность компании (7.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Авиатрон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить