Закрытое акционерное общество "АРТ-Оснастка" ИНН:0278104073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73760233 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1818
11503 Основные средства на конец отчетного года3092414928
11504 Основные средства на конец предыдущего года1493018481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3092414946
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1494818539
12103 Запасы на конец отчетного года299497119
12104 Запасы на конец предыдущего года71172813
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года327712
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7121201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3052822305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2230512556
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13145154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5154368
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года553366
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года36635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6267036940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3693816972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9359451886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5188635511
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6086233064
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3306412985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6087233074
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3307412995
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года137805552
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55527334
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1007013260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1326015177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2385018811
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1881222511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9359451886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5188635511
21103 Выручка за отчетный год10484675200
21104 Выручка за предыдущий год7520039776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5377446081
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4608128465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5107229119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2911911311
22203 Управленческие расходы за отчетный год146948593
22204 Управленческие расходы за предыдущий год85937218
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3637820526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205264093
23303 Проценты к уплате за отчетный год1277527
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52787
23403 Прочие доходы за отчетный год14312040
23404 Прочие доходы за предыдущий год2040493
23503 Прочие расходы за отчетный год4081043
23504 Прочие расходы за предыдущий год10431046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3612420996
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год209963453
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72714295
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4295782
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2885316701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167012575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2885316701
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167012575

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28853)/Стоимость активов (93594) = 30.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53774+0+14694) = 53.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36378)/Выручка (104846) = 34.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28853)/Выручка (104846) = 27.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.86

Х5 = Выручка/Активы = 1.12

Индекс Альтмана Z = 3.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (2.63), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (34.7%), рентабельность компании (27.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество АРТ-Оснастка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить