ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ЭКСКЛЮЗИВ" ИНН:0278104806 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73767465 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264139183846
11504 Основные средства на конец предыдущего года391838460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264139183846
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года391838460
12103 Запасы на конец отчетного года74161242811304
12104 Запасы на конец предыдущего года12428113040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года293629233851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292338510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года662584583
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5845830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110141593515738
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15935157380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136551985319584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19853195840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115611788017307
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17880173070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209419732191
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197321910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209419732277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197322770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136551985319584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19853195840
21103 Выручка за отчетный год154311620918331
21104 Выручка за предыдущий год16209183310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149521492217161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14922171610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47912871170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128711700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47912871170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128711700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47912871170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год128711700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год464486550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4865500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15801620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8016200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (13655) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14952+0+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (479)/Выручка (15431) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (15431) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.653

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.521

Х5 = Выручка/Активы = 1.13

Индекс Альтмана Z = 4.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (5.26), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ЭКСКЛЮЗИВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить