ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРНАТИВА" ИНН:0278108494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75819344 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года8800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3395512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66140214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года614021426
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34574530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74532260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3457453226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года745322632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3454390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5439270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44644937
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64493730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года288000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13104189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1041892
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3011040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1041890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3457453226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года745322632
21103 Выручка за отчетный год1256137516242605
21104 Выручка за предыдущий год1375162426052064
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1220126714412586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1267144125142036
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год361081830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108183910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26831550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год83155720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1025280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2528190
23503 Прочие расходы за отчетный год2861310
23504 Прочие расходы за предыдущий год6131012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1819150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год191590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2015127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1512713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2015120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год151270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (345) = -5.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1220+26+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (1256) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (1256) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Индекс Альтмана Z = 5.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (-1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТЕРНАТИВА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить