ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗУРИТ" ИНН:0278109096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75825126 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года910
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года743706114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года706115239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года864712116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года712117244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года864712117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года712117244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-152-209-197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-209-197-62
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1016921314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года921314306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1016921314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года921314306
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года864712117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года712117244
21103 Выручка за отчетный год600672202
21104 Выручка за предыдущий год672202149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год463663165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год663165120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137937
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93729
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137937
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93729
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год7521172
23504 Прочие расходы за предыдущий год2117213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69-12-135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12-13516
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69-12-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-13516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (864) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (463+0+0) = 29.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (600) = 22.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (600) = 11.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.15

Индекс Альтмана Z = -0.514

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (22.83%), рентабельность компании (11.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗУРИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить