Общество с ограниченной ответственностью "Бирюсакомсервис" ИНН:0278113293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77843051 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года172238237
12104 Запасы на конец предыдущего года238237219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7070117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70117773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2637123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259334391
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3343911115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259334391
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3343911115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69135240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135240289
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года190190150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190150150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года190199151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года199151826
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259334391
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3343911115
21103 Выручка за отчетный год947693
21104 Выручка за предыдущий год7693201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168126141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126141297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-74-50-48
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50-48-96
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74-50-48
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50-48-96
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74-50-48
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50-48-96
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74-51-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51-49-96

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (259) = -28.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168+0+0) = -44.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-74)/Выручка (94) = -78.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (94) = -78.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.363

Индекс Альтмана Z = 4.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-78.72%), рентабельность компании (-78.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Бирюсакомсервис

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить