НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА" ИНН:0278114794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77852446 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2693270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3303520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года584811046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48110461753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3278081046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81113981753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3278111400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81114003264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1465061321
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50613212874
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18130579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30579390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18130579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30579390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3278111400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81114003264
21103 Выручка за отчетный год425944144001
21104 Выручка за предыдущий год4414400111221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год440750255197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год502551978763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-148-611-1196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-611-11962458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-148-611-1196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-611-11962458
23303 Проценты к уплате за отчетный год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год75204180
23504 Прочие расходы за предыдущий год204180476
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-240-815-1376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-815-13761983
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-360-815-1376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-815-13761983
61003 Остаток средств на начало отчетного года50613210
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3608150
64003 Остаток средств на конец отчетного года1465060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-360)/Стоимость активов (327) = -110.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4407+0+0) = -3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-148)/Выручка (4259) = -3.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-360)/Выручка (4259) = -8.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.734

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.807

Индекс Альтмана Z = -4.749

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-3.47%), рентабельность компании (-8.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО БАШКИРСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА И СОВРЕМЕННЫХ СРЕДСТВ БЕЗОПАСНОСТИ ТРУДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить