ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКС - ПЛЮС" ИНН:0278114890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77852096 ОКВЭД:36.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26287268372205324061
11504 Основные средства на конец предыдущего года26837220532406116013
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года136000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2642326837220530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2683722053240610
12103 Запасы на конец отчетного года123786443575412409
12104 Запасы на конец предыдущего года644357541240911157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1317212927139474866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129271394748668645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116483040449
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83040449922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2671420200197410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2020019741177240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53137470374179441785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47037417944178536737
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15981564901218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1564901218486
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41734370733465332792
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37073346533279219609
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4173437073346530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3707334653327920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9805840062408775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84006240877512318
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9805840062400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8400624087750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53137470374179441785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47037417944178536737
21103 Выручка за отчетный год155825138609112513102320
21104 Выручка за предыдущий год138609112513102320109380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155603138256111860101455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138256111860101455108979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2223536530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3536538650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2223536530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3536538650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16394444
23403 Прочие доходы за отчетный год25631126259
23404 Прочие доходы за предыдущий год631126259891
23503 Прочие расходы за отчетный год13199894629
23504 Прочие расходы за предыдущий год99894629421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1168699820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8699822510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82206299153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год206299153238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3466368398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66368398589

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (53137) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155603+0+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (155825) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (155825) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 2.933

Индекс Альтмана Z = 3.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКС - ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить