ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХИМСПЕКТР" ИНН:0278116512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79634386 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7788303
12104 Запасы на конец предыдущего года88303399
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года480875129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года875129890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года618822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1882243
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5699811254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98112541332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5699811254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98112541332
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101011
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101111
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2822820
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года28200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года128125-87
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125-8749
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420417-76
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года417-7660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года112262208
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года112262208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148452123
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4521239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1484521068
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45210681064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5699811254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98112541332
21103 Выручка за отчетный год86816611952
21104 Выручка за предыдущий год166119523532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29810751609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107516092940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год570586343
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год586343592
22203 Управленческие расходы за отчетный год33700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233318-57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год318-5795
23303 Проценты к уплате за отчетный год800
23403 Прочие доходы за отчетный год22600
23503 Прочие расходы за отчетный год4415279
23504 Прочие расходы за предыдущий год527985
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10266-136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год266-13610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8213-136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год213-1368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8213-136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год213-1368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (569) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (298+0+337) = 36.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (233)/Выручка (868) = 26.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (868) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.838

Индекс Альтмана Z = 8.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (3.83), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (26.84%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ХИМСПЕКТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить