ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ" ИНН:0278118245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79648767 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года671832990
11504 Основные средства на конец предыдущего года18329970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года671832990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18329970
12103 Запасы на конец отчетного года5022969432732
12104 Запасы на конец предыдущего года29694327322877
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4425561031860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5561031860572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300432514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4325141
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года132400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124486923230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года869232336060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1311105226223613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1052262236133462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года135163820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163821970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14517392207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17392207171
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года606000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000751
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110681925303406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года819253034062540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116687925300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года879253034060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1311105226223613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1052262236133462
21103 Выручка за отчетный год129291196487286003
21104 Выручка за предыдущий год11964872860034970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10748960566595935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9605665947204861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2181235920690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2359206912830
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2016222319910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2223199112150
22203 Управленческие расходы за отчетный год427000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-262136780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13678680
23403 Прочие доходы за отчетный год443990
23404 Прочие доходы за предыдущий год9900
23503 Прочие расходы за отчетный год45282523
23504 Прочие расходы за предыдущий год28252369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136117620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11762450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2824139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241398
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108934936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год93493632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10893490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9349360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (1311) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10748+2016+427) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (12929) = -2.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (12929) = 0.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 1.785

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.785<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-2.03%), рентабельность компании (0.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХРЕЗЕРВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить