ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС ЭЛЕКТРОНИК" ИНН:0278122227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94268200 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2421489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4214898
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5714123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71412325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71131890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113189320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711318932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1131893233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3102980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10298220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года711210832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1121083233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711318932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1131893233
21103 Выручка за отчетный год442183231815
21104 Выручка за предыдущий год218323181555
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422169221415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216922141553
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2141040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1410400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59600
23503 Прочие расходы за отчетный год5011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год595-10
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3476-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год476-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год476-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (7) = -42.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42+0+0) = 4.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (44) = 4.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (44) = -6.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.55%), рентабельность компании (-6.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АБС ЭЛЕКТРОНИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить