ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ЛИДЕР" ИНН:0278122474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94268312 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года192716862216119
11504 Основные средства на конец предыдущего года16862216119219
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1927168622160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168622161190
12103 Запасы на конец отчетного года62834571484489735043
12104 Запасы на конец предыдущего года57148448973504323011
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1111110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1111110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33692483525031370426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48352503135447857256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171183920702067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года839207020671904
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98248106350972910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10635097291915990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10017510803699507107655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года108036995079171882390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2201168013060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года168013068630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221616951321878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16951321878464
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41733607146823269063
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60714682326906366068
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56226456272995437714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45627299542177715858
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97959106341981860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10634198186908400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10017510803699507107655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года108036995079171882390
21103 Выручка за отчетный год223858278288350563301447
21104 Выручка за предыдущий год278288350563301447212287
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188824237941303278294662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237941303278265039206741
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3503440347472850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4034747285364080
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2635934456399280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3445639928296230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8675589173570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5891735767850
23303 Проценты к уплате за отчетный год9635813172167102
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8131721671024904
23403 Прочие доходы за отчетный год8213899452872917
23404 Прочие доходы за предыдущий год8994528729172050
23503 Прочие расходы за отчетный год6580623448502048
23504 Прочие расходы за предыдущий год6234485020482211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6735205780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5205785520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143144136138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14413613899
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год530376442414
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год376442414382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5303764420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3764424140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (530)/Стоимость активов (100175) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188824+26359+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8675)/Выручка (223858) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (530)/Выручка (223858) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 2.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ЛИДЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить