ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КНИЖНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0278123894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96207036 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203721070
11504 Основные средства на конец предыдущего года210700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203721070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года210700
12103 Запасы на конец отчетного года25839416
12104 Запасы на конец предыдущего года3941612
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10142137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4213776
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359436248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43624888
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23962543248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254324888
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54932658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3265810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2102100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16371896126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189612671
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года111647
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18472217190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221719078
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23962543248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254324888
21103 Выручка за отчетный год40453419841
21104 Выручка за предыдущий год34198410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36893043760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30437600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35637681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35637681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год376810
23503 Прочие расходы за отчетный год664633
23504 Прочие расходы за предыдущий год46330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29033048
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22326748
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год267480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223)/Стоимость активов (2396) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3689+0+0) = 9.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (356)/Выручка (4045) = 8.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223)/Выручка (4045) = 5.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.297

Индекс Альтмана Z = -2.068

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (8.8%), рентабельность компании (5.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КНИЖНЫЙ ЦЕНТР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить