Общество с ограниченной ответственностью "Издательство "Гранд" ИНН:0278124270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96212675 ОКВЭД:21.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года98295590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98295590
12103 Запасы на конец отчетного года645624376
12104 Запасы на конец предыдущего года62437616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204782045220494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204522049420555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211232107620871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210762087120593
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211232117421166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211742116621183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года749975167518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года751675187539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136241365813648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136581364813644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136241365813648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136581364813644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211232117421166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211742116621183
23503 Прочие расходы за отчетный год1607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-160-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-2-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-213876

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (21123) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.55

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.482

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Издательство Гранд

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить