ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИКА" ИНН:0278129832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97970780 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6575
12104 Запасы на конец предыдущего года75204
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года198586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198586
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года814
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163524
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года173532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198586
21103 Выручка за отчетный год471513
21104 Выручка за предыдущий год5131048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год374400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113109
22203 Управленческие расходы за отчетный год6287
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2692
23503 Прочие расходы за отчетный год78
23504 Прочие расходы за предыдущий год814
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2818
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1878
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год84
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год416
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1462
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2014
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1462

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (103) = 19.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (374+0+62) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35)/Выручка (471) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (471) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.226

Индекс Альтмана Z = 4.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (4.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить