Общество с ограниченной ответственностью "Арт-Советник" ИНН:0278129952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80005980 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12661276608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1276349366
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13368448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132614090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140910430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13261409742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14091049687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8258350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8358530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года834845315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года845863257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года491564427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564186430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4915640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5641860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13261409742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14091049687
21103 Выручка за отчетный год23262334816
21104 Выручка за предыдущий год23342679993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21122115621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21152252639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2142190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2194270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2142190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2194270
23503 Прочие расходы за отчетный год199207137
23504 Прочие расходы за предыдущий год20725176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12548278
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год125480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (1326) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2112+0+0) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (2326) = 9.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (2326) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.699

Индекс Альтмана Z = 6.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.7), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (9.2%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Арт-Советник

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить