ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРС" ИНН:0278133451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94266508 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23551239499211567
12104 Запасы на конец предыдущего года123949921156710160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301261926941005397
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192694100539717442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227265910554102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2659105541022871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3270834322150760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3432215076110660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32708343221507611066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34322150761106630732
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14243585945370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5859453742410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14293590945874291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590945874291270
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23601248787
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1248787443
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1605528289104026688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2828910402668830019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1841528413104890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284131048967750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32708343221507611066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34322150761106630732
21103 Выручка за отчетный год106615686343443795251
21104 Выручка за предыдущий год68634344379525156481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80266556962248490119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55696224848186656399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2634912938119530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1293811953133850
22203 Управленческие расходы за отчетный год1541611066114110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год110661141174830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1093318725420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187254251320
23203 Проценты к получению за отчетный год383100
23204 Проценты к получению за предыдущий год31000
23303 Проценты к уплате за отчетный год5854028
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5402830
23403 Прочие доходы за отчетный год4352981660
23404 Прочие доходы за предыдущий год298166031
23503 Прочие расходы за отчетный год83444728585
23504 Прочие расходы за предыдущий год4472858562
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1051417004230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170042350190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2130378125998
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3781259986
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год838413222984021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1322298402115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год838413222980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год132229840210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8384)/Стоимость активов (32708) = 25.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80266+0+15416) = 11.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10933)/Выручка (106615) = 10.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8384)/Выручка (106615) = 7.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.776

Х5 = Выручка/Активы = 3.26

Индекс Альтмана Z = 5.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (10.25%), рентабельность компании (7.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить