ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШГИПРОАГРОПРОМ" ИНН:0278133892 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00892056 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1887222028653484
11504 Основные средства на конец предыдущего года2220286534843200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1887222028653502
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22202865350241698
12103 Запасы на конец отчетного года6764336132096172
12104 Запасы на конец предыдущего года3361320961723512
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2010207399
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18979151462312118810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15146231211881013307
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года634404595587
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3440459558720554
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года54769613472342
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года696134723424270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26296226632823832946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22663282383294652345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28183248833110336448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24883311033644894043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5514551455145514
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5514551455145514
13603 Резервный капитал на конец отчетного года243243243243
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года243243243243
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4869480647725523
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4806477255233146
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10626105631052911280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1056310529112808903
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года197846569621300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года465696213000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1557996641961123868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9664196112386839243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17557143202057325168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14320205732516839243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28183248833110336448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24883311033644894043
21103 Выручка за отчетный год28827360846371574552
21104 Выручка за предыдущий год36084637157455258893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29819357596072269406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35759607226940653606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-99232529935146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год325299351465287
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-99232529935146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год325299351465287
23403 Прочие доходы за отчетный год1822145112934184
23404 Прочие доходы за предыдущий год145112934184443
23503 Прочие расходы за отчетный год524148632796141
23504 Прочие расходы за предыдущий год1486327961414878
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30629010073189
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29010073189852
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8696313810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96313810247
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3713117276
24603 Прочее за отчетный год15716262
24604 Прочее за предыдущий год162620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63336872377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336872377605
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63336872377
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год336872377605
32003 Величина капитала на 315514551455145514
32006 Величина капитала на 31243243243243
32007 Величина капитала на 314806477255233146
32008 Величина капитала на 311056310529112808903
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63336872377
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)63336872377
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63336872377
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)63336872377
33003 Величина капитала на 315514551455145514
33006 Величина капитала на 31243243243243
33007 Величина капитала на 314869480647725523
33008 Величина капитала на 3110626105631052911280
36003 Чистые активы на 3110626105631052911280
36004 Чистые активы на 311056310529112808903
41103 Поступления – всего за отчетный год29120476736439271594
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27653456686429471594
41193 Прочие поступления за отчетный год14672005980
41203 Платежи – всего за отчетный год29876483866873360423
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год-4359111201354426978
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год-14839202772927832498
41293 Прочие платежи за отчетный год-1067816989251140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-756-713-434111171
43103 Поступления – всего за отчетный год84561537971500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год84561537971500
43203 Платежи – всего за отчетный год-352324591135200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год-352324591135200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26783694-3381300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34342981-512811890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (28183) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-992)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29819+0+0) = -3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-992)/Выручка (28827) = -3.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (28827) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.605

Индекс Альтмана Z = 3.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-3.44%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШГИПРОАГРОПРОМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить