Общество с ограниченной ответственностью Фирма "Дельта-Металл" ИНН:0278135508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80014526 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года686673606269
12104 Запасы на конец предыдущего года736062695944
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1511915226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года915226123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года572180477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18047750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года894984556972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года845569726117
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года894984556972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года845569726117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1229-981-864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-981-864-1394
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1017894367836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года943678367511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1017894367836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года943678367511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года894984556972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года845569726117
21103 Выручка за отчетный год282133400239430
21104 Выручка за предыдущий год340023943039171
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284663403338884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340333888439116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-253-31546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3154655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-253-31546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3154655
23403 Прочие доходы за отчетный год2704
23503 Прочие расходы за отчетный год201915
23504 Прочие расходы за предыдущий год191516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-246-50535
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5053539
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1675
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6755
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-247-117530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11753034

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-247)/Стоимость активов (8949) = -2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28466+0+0) = -0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-253)/Выручка (28213) = -0.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-247)/Выручка (28213) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.121

Индекс Альтмана Z = -1.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-0.9%), рентабельность компании (-0.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма Дельта-Металл

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить