ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ПРИЗМОДЕНТ" ИНН:0278135850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80021571 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года841890350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8903500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года220349240
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3492400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11011261638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12616380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11011261638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12616380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года88576317
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5763170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118606347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6063470
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12090155
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года901550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12090155
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года901550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года863565136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5651360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года863565136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5651360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11011261638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12616380
21103 Выручка за отчетный год126220102586
21104 Выручка за предыдущий год201025860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169716842352
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год168423520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-435326234
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3262340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-435326234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3262340
23503 Прочие расходы за отчетный год9914
23504 Прочие расходы за предыдущий год9140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-444317220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3172200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год445873
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-488259147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2591470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-488259147
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2591470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-488)/Стоимость активов (1101) = -44.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1697+0+0) = -25.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-435)/Выручка (1262) = -34.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-488)/Выручка (1262) = -38.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.403

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = -2.609

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-34.47%), рентабельность компании (-38.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА ПРИЗМОДЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить