ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОРЕСУРС" ИНН:0278137618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82026408 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6992756429336
12104 Запасы на конец предыдущего года2756429336353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года319134905431888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34906431888416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2543665433105
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3665433105233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4144991115050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9911150523290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4144991115052329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9911150523291002
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1008631350313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631350313237
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года480000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года480000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3092854411552016
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года854411552016765
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4425600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года256000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3136880011550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8800115520160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4144991115052329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9911150523291002
21103 Выручка за отчетный год35574324191134910019
21104 Выручка за предыдущий год32419113491001912349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3507432051106619915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3205111267942912251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5003686880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368825900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год500368820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368821040
23403 Прочие доходы за отчетный год43154
23404 Прочие доходы за предыдущий год31543
23503 Прочие расходы за отчетный год32165113
23504 Прочие расходы за предыдущий год16511366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год472355460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35546950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9471919
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7191917
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3782843776
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год284377618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (378)/Стоимость активов (4144) = 9.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35074+0+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (35574) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (378)/Выручка (35574) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.321

Индекс Альтмана Z = 3.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЕВРОРЕСУРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить