ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РБ МАГИСТРАЛЬ" ИНН:0278139453 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82033466 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212019552414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195524140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52114601531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146015310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года264134153945
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341539450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264134153945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341539450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261733813899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года338138990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264134153945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341539450
21103 Выручка за отчетный год281644969203
21104 Выручка за предыдущий год449692030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год355846138823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год461388230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-742-117380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1173800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-742-117380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1173800
23403 Прочие доходы за отчетный год40571
23504 Прочие расходы за предыдущий год35117620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-738-468-811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-468-8110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2650104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год501040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-764-518-915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-518-9150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-764)/Стоимость активов (2641) = -28.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3558+0+0) = -20.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-742)/Выручка (2816) = -26.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-764)/Выручка (2816) = -27.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 110.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 110.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.289

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 109.042

Индекс Альтмана Z = 118.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.71), коэффициент быстрой ликвидности (110.04), коэффициент текущей ликвидности (110.04), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-26.35%), рентабельность компании (-27.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РБ МАГИСТРАЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить