Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма "Экспертиза" ИНН:0278140000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82042330 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года41400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года747230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4723054
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года747230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4723054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2347184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4718415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года747230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4723054
21103 Выручка за отчетный год186264584
21104 Выручка за предыдущий год264584641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161280284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280284338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25-16300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16300303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25-16300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16300303
23404 Прочие доходы за предыдущий год1250
23503 Прочие расходы за отчетный год84117100
23504 Прочие расходы за предыдущий год117100183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59-121205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-121205120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163539
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70-137170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13717081

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (7) = -1000 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (161+0+0) = 15.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (186) = 13.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (186) = -37.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -10

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8.429

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.767

Индекс Альтмана Z = -111.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.29), рентабельность продукции (13.44%), рентабельность компании (-37.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская фирма Экспертиза

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить