ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЫМПЕЛСТРОЙ" ИНН:0278141540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82050694 ОКВЭД:45.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4777401040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4010400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2295151580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51515820
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1981000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52045652620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56526220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520456526210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5652621210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года180221370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2213720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1902314710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231471210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года162000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48523342150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33421500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50143342150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33421500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520456526210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5652621210
21103 Выручка за отчетный год11658654514640
21104 Выручка за предыдущий год654514640549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10664629700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год625500549
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99424814640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год290146400
22203 Управленческие расходы за отчетный год1960150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год421500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год798248510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2485100
23503 Прочие расходы за отчетный год8391800
23504 Прочие расходы за предыдущий год18000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41230510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2305100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год461000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41184410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1844100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41184410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1844100
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31221000
32008 Величина капитала на 31231000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)41000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41000
33218 Убыток (ИТОГО)41000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31180000
33008 Величина капитала на 31190000
36003 Чистые активы на 31190000
36004 Чистые активы на 31231000
41103 Поступления – всего за отчетный год7092000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7092000
41203 Платежи – всего за отчетный год7378000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6075000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год144000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год88000
41293 Прочие платежи за отчетный год1071000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-286000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-286000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (5204) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10664+0+196) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (798)/Выручка (11658) = 6.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (11658) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Индекс Альтмана Z = 0.406

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (6.85%), рентабельность компании (-0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВЫМПЕЛСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить