ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ" ИНН:0278141558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82050759 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8990771771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5421052661381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1052746381318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1441105315800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1053158012100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1441105315801210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1053158012101247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-508-517-46-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-517-46-146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1949157016221220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1570162212201237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1949157016260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1570162612240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1441105315801210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1053158012101247
21103 Выручка за отчетный год1141136425882539
21104 Выручка за предыдущий год1364258825392903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1109185028652570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1850301721973238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32-486-2770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-486-4293420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32-486-4290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-486-429-310
23503 Прочие расходы за отчетный год213120228
23504 Прочие расходы за предыдущий год312022822
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11-517-230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-517-23-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2091
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9-517-32-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-517-32-209

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1441) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1109+0+0) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (1141) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (1141) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.261

Индекс Альтмана Z = -2.516

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЮЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить