ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИАРДИ" ИНН:0278148024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86135991 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5080525600
11504 Основные средства на конец предыдущего года525600233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5080525600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5256000
12103 Запасы на конец отчетного года2827007140
12104 Запасы на конец предыдущего года70071401408
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15914324881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14324881207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21751085
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года175108587
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443101810700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10181070860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55236274107086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62741070862625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2920-2679-3833-4455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2679-3833-4455-2007
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4597419246924415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года419246924415948
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38464761211126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4761211126707
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8443895349030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8953490345410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55236274107086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62741070862625
21103 Выручка за отчетный год63531158858083149
21104 Выручка за предыдущий год11588580831491863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62361005851503408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10058515034082488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11715306580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1530658-2590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11715306580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1530658-2590
23403 Прочие доходы за отчетный год26737017565
23404 Прочие доходы за предыдущий год370175659
23503 Прочие расходы за отчетный год6266872092113
23504 Прочие расходы за предыдущий год68720921867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24212136240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1213624-24480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2421213624-2448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1213624-2448-685

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-242)/Стоимость активов (5523) = -4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6236+0+0) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (6353) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-242)/Выручка (6353) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.346

Индекс Альтмана Z = -4.843

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (-3.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИАРДИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить