ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕДА" ИНН:0278148105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86136051 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112131262021695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126202169523444
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26737373
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7373121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91100552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1005522558
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20872400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8724003278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140111288024731
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128802473129447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140111288024731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128802473129447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года308135423390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года354233902391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309135523400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года355234002401
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1006093350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60933501500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10820871916155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87191615522265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10920932821331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93282133127046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140111288024731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128802473129447
21103 Выручка за отчетный год91898287476210620
21104 Выручка за предыдущий год287476210620276320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79889267044196214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267044196214263645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год120092043214406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204321440612675
22103 Коммерческие расходы за отчетный год112551791811396
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год179181139610404
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75425143010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год251430102271
23203 Проценты к получению за отчетный год141613
23204 Проценты к получению за предыдущий год161310
23303 Проценты к уплате за отчетный год41380525
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38052597
23403 Прочие доходы за отчетный год64744286
23404 Прочие доходы за предыдущий год744286532
23503 Прочие расходы за отчетный год261641280
23504 Прочие расходы за предыдущий год641280609
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53022532504
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225325042107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год106453505
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год453505422
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42418001999
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180019991683
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42418001999
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180019991683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (424)/Стоимость активов (14011) = 3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79889+11255+0) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (754)/Выручка (91898) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (424)/Выручка (91898) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 2.146

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.146<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить