Общество с ограниченной ответственностью "Лирэль" ИНН:0278149067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86143275 ОКВЭД:52.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43776459
12104 Запасы на конец предыдущего года64595754
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года248
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44126758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67587001
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44126758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67587001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-236
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1280
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года-2230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-2230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года42740
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года69710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42746971
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69717237
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44126758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67587001
21103 Выручка за отчетный год36043082
21104 Выручка за предыдущий год30823143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27742411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24112043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год830671
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6711100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83042
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год671-162
23503 Прочие расходы за отчетный год37419
23504 Прочие расходы за предыдущий год62984
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42-246
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-246

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (351)/Стоимость активов (4412) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2774+0+0) = 29.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (830)/Выручка (3604) = 23.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Рентабельность компании

Чистая прибыль (351)/Выручка (3604) = 9.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 7.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (23.03%), рентабельность компании (9.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лирэль

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить