ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛЬФИН" ИНН:0278149356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86147652 ОКВЭД:61.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года148148148
12104 Запасы на конец предыдущего года148148148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года678145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81451014
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года577997484
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года997484226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7921226677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12266771388
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7921226677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12266771388
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-63854637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года854637814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85537240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37240574
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85537240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37240574
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7921226677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12266771388
21103 Выручка за отчетный год282451705541
21104 Выручка за предыдущий год517055410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365645442114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год454441570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8326263427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62613840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8326261384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62613840
23504 Прочие расходы за предыдущий год2565910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-832370793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3707930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85153166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1531660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-917217627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2176270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-917)/Стоимость активов (792) = -115.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-832)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3656+0+0) = -22.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-832)/Выручка (2824) = -29.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-917)/Выручка (2824) = -32.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.074

Индекс Альтмана Z = -11.44

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-29.46%), рентабельность компании (-32.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛЬФИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить