Общество с ограниченной ответственностью "КонсультантПлюсБашкортостан" ИНН:0278151605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88092211 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3434
12104 Запасы на конец предыдущего года3421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года627219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219148
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года765302
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302186
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года765302
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-888-1020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1020-689
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13001100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1100800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13001100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1100800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года353222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22275
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года765302
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302186
21103 Выручка за отчетный год25351464
21104 Выручка за предыдущий год1464723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22881742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1742653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год247-278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247-278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27870
23503 Прочие расходы за отчетный год2828
23504 Прочие расходы за предыдущий год280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год219-306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152-350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-35048

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (765) = 19.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2288+0+0) = 10.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (2535) = 9.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (2535) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.537

Индекс Альтмана Z = 5.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.78), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (-1.16), рентабельность продукции (9.74%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью КонсультантПлюсБашкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить