Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:0278154660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88122142 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года230
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4000
21103 Выручка за отчетный год26211210
21104 Выручка за предыдущий год112100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24211150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год2090
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (30) = -53.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (242+0+0) = 8.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (262) = 7.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (262) = -6.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.533

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -1.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (7.63%), рентабельность компании (-6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фортуна

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить