ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕТ-ПРОФ" ИНН:0278155173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88125947 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года824105561107
11504 Основные средства на конец предыдущего года105561107168
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года824105561107
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105561107168
12103 Запасы на конец отчетного года13021295980615156
12104 Запасы на конец предыдущего года12959806151564131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252115861530286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158615302861129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55224864622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года224864622307
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388016793102375712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167931023757125567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470417848102985819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178481029858195735
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года883340181128
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34018112860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года895352193140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35219314072
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380917496101055679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174961010556795663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года380917496101055679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174961010556795663
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470417848102985819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178481029858195735
21103 Выручка за отчетный год209061230337925337
21104 Выручка за предыдущий год12303379253372975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1010270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209061220237925310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12202379253102975
22203 Управленческие расходы за отчетный год205631194036525166
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11940365251662873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год343262140144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262140144102
23403 Прочие доходы за отчетный год3822704
23404 Прочие доходы за предыдущий год27040
23503 Прочие расходы за отчетный год55897462
23504 Прочие расходы за предыдущий год89746242
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6702006686
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200668660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год133401216
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40121612
24603 Прочее за отчетный год-2110
24604 Прочее за предыдущий год-1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5351595370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159537048
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5351595370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159537048

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (535)/Стоимость активов (4704) = 11.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+20563) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (343)/Выручка (20906) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (535)/Выручка (20906) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Х5 = Выручка/Активы = 4.444

Индекс Альтмана Z = 5.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭСТЕТ-ПРОФ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить