Общество с ограниченной ответственностью "Консалт" ИНН:0278155409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88131968 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года151515
12104 Запасы на конец предыдущего года15150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121132132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1321320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151160183
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1601830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151160183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1601830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-140-308-200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-308-2320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291468383
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4684150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291468383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4684150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151160183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1601830
21103 Выручка за отчетный год307728243186
21104 Выручка за предыдущий год282431860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290928723396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287233960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168-48-210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-48-2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год168-48-210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-48-2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168-48-210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-48-2100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год102832
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год158-76-242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76-2420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (158)/Стоимость активов (151) = 104.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2909+0+0) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (3077) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Рентабельность компании

Чистая прибыль (158)/Выручка (3077) = 5.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.481

Индекс Альтмана Z = 4.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.93), рентабельность продукции (5.46%), рентабельность компании (5.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Консалт

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить