ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0278155536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88132169 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1795178516471629
12104 Запасы на конец предыдущего года1785164716291590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179349321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9349321547
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108165486542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165486542670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1920204321820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2043218224920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1920204321822492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2043218224922807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года514478431390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478431390384
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года614118165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41181650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1345152415702037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1524157020372423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1406156517510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1565175121020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1920204321822492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2043218224922807
21103 Выручка за отчетный год8145169072772832277
21104 Выручка за предыдущий год16907277283227757879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8240170662821432328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17066282143232857688
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-95-159-4860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-159-486-510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95-159-4860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-159-486-510
23403 Прочие доходы за отчетный год163253612102
23404 Прочие доходы за предыдущий год2536121024
23503 Прочие расходы за отчетный год23367340
23504 Прочие расходы за предыдущий год36734036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4558530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5853110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год912135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1213538
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3646406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46406121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (1920) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8240+0+0) = -1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95)/Выручка (8145) = -1.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (8145) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Индекс Альтмана Z = 2.562

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.562<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-1.17%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКАЯ ХИМИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить