Общество с ограниченной ответственностью "Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров" ИНН:0278156508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61143469 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года564525102599
11504 Основные средства на конец предыдущего года251025990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года564525102599
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251025990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403382194
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38219448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года403382306
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38230648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604828922905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2892290548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года603820841442
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2084144238
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года604820941452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2094145248
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77414500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77414500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604828922905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2892290548
21103 Выручка за отчетный год1227463576864
21104 Выручка за предыдущий год635768640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год830324411861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244118610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397139165003
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год391650030
22204 Управленческие расходы за предыдущий год267231220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год397112441881
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124418810
23504 Прочие расходы за предыдущий год6024780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39716421403
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64214030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39716421403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64214030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39716421403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64214030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3971)/Стоимость активов (6048) = 65.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8303+0+0) = 47.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3971)/Выручка (12274) = 32.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3971)/Выручка (12274) = 32.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.657

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (32.35%), рентабельность компании (32.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно-методический центр Башкирского территориального института профессиональных бухгалтеров

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить