ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУМЕРАНГ" ИНН:0278156681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61141051 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17924
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17824
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36-62-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-62-143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года487922
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года792222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года487922
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года792222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17824
21103 Выручка за отчетный год129116135
21104 Выручка за предыдущий год1161350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90150134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1501350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39-341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39-341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3400
23403 Прочие доходы за отчетный год120
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год13137
23504 Прочие расходы за предыдущий год1377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27-45-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45-7-7
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27-45-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45-6-7

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (12) = 225 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90+0+0) = 43.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (129) = 30.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (129) = 20.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.75

Индекс Альтмана Z = 1.988

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.988<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-3), рентабельность продукции (30.23%), рентабельность компании (20.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БУМЕРАНГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить