ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ "ЛОРАК" ИНН:0278157565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61146663 ОКВЭД:85.14.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года348703959242518
11504 Основные средства на конец предыдущего года395924251811091
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года348703959242518
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года395924251811091
12103 Запасы на конец отчетного года80310421556
12104 Запасы на конец предыдущего года10421556298
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года721548605557
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года486055588642
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104514092653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140926532760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года906373119766
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7311976711700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439334690352284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469035228522791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года417273593635722
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года359363572321084
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5839129890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5839129890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220651283573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51283573657
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220651283573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512835731707
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439334690352284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469035228522791
21103 Выручка за отчетный год839107511474870
21104 Выручка за предыдущий год751147487057402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год754537134254353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год713425435340274
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8457377220517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37722051717128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8457377220517
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37722051717128
23303 Проценты к уплате за отчетный год34812651530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12651530298
23403 Прочие доходы за отчетный год21641
23404 Прочие доходы за предыдущий год1641655
23503 Прочие расходы за отчетный год71517653468
23504 Прочие расходы за предыдущий год176534682066
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год739675815560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7581556015419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4049260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год739635414634
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3541463415419

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7396)/Стоимость активов (43933) = 16.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75453+0+0) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8457)/Выручка (83910) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7396)/Выручка (83910) = 8.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.915

Индекс Альтмана Z = 22.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (3.74), коэффициент текущей ликвидности (4.11), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (8.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КЛИНИКО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ ЛАБОРАТОРИЯ ЛОРАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить