ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР УСЛУГ" ИНН:0278157580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61144693 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года277332649
12104 Запасы на конец предыдущего года3326492649
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16025357
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25357364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года895195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года519564
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года526633201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6332013077
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526633201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6332013077
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2820860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41382096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3820962056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485251010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года251010926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года485251105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2511051021
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526633201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6332013077
21103 Выручка за отчетный год13871557539
21104 Выручка за предыдущий год155753910233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13341513484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15134849965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год534455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4455268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год534455
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4455268
23503 Прочие расходы за отчетный год1595
23504 Прочие расходы за предыдущий год9560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год383550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3550290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71061
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2840229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (526) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1334+0+0) = 3.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (1387) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (1387) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = 1.277

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.277<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.82%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕКТР УСЛУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить