ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДАРСЕНАЛ" ИНН:0278158488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61152267 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года236532313422
12104 Запасы на конец предыдущего года32313422573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года795957843
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95701476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28511266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318641904273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года419042733314
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318641904273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419042733314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1583-2251206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22512062631
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-479-4790
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-47900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524848943067
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48953067683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года476944153067
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44163067683
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318641904273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419042733314
21103 Выручка за отчетный год4738113437928
21104 Выручка за предыдущий год1134379280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5975118426314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1184263140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1237-4991614
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-49916140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1237-499-734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49916140
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год6348197
23504 Прочие расходы за предыдущий год4825450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1300-546-931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-546-9310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год493910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1349-937-931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-937-10180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1349)/Стоимость активов (3186) = -42.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5975+0+0) = -20.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1237)/Выручка (4738) = -26.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1349)/Выручка (4738) = -28.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.423

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.408

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.332

Индекс Альтмана Z = -8.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (-26.11%), рентабельность компании (-28.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕДАРСЕНАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить