ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИС" ИНН:0278159259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61158956 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1000
11503 Основные средства на конец отчетного года3423560
11504 Основные средства на конец предыдущего года35600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3423660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36600
12103 Запасы на конец отчетного года1945373
12104 Запасы на конец предыдущего года5373281
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18010824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10824168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27160382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60382153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года645221479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221479602
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года987587479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года587479602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2365-2684-2178
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2684-2178-1807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2355-2674-2168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2674-2168-1797
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года283028422445
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года284224451915
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года283028422445
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года284224451915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года512419202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года419202484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года512419202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года419202484
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года987587479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года587479602
21103 Выручка за отчетный год760179835071
21104 Выручка за предыдущий год798350714515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год646780475300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год804753005000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1134-64-229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-64-229-485
22203 Управленческие расходы за отчетный год63300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год501-64-229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-64-229-485
23503 Прочие расходы за отчетный год1028313
23504 Прочие расходы за предыдущий год831310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399-147-242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-147-242-495
24603 Прочее за отчетный год8200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год317-147-242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-147-242-495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год317-147-242
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-147-242-495
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-268400
32008 Величина капитала на 31-267400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-242700
33008 Величина капитала на 31-241700
36003 Чистые активы на 31-235500
36004 Чистые активы на 31-267400
41103 Поступления – всего за отчетный год705600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год705500
41193 Прочие поступления за отчетный год100
41203 Платежи – всего за отчетный год684600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год565100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22300
41293 Прочие платежи за отчетный год69600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (317)/Стоимость активов (987) = 32.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6467+0+633) = 7.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (501)/Выручка (7601) = 6.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (317)/Выручка (7601) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.404

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.705

Индекс Альтмана Z = 3.907

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (-2.39), рентабельность продукции (6.59%), рентабельность компании (4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить