Муниципальное унитарное предприятие "Центр школьного и детского питания" городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0278159315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61159252 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2214026260
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4026266190
11503 Основные средства на конец отчетного года22019239412141621871
11504 Основные средства на конец предыдущего года23941214162187121859
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года80613342
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года61334253
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000100010001000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1000100010001000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23320254042307522913
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25404230752353222912
12103 Запасы на конец отчетного года29193305522693118883
12104 Запасы на конец предыдущего года30552269311826420099
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51663619346016248655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61934601624865538187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99424019120039894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40191200398945727
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90798965059909677732
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96505990967711364202
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114118121909122171100645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12190912217110064587114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года32000200002000010188
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20000200001018810188
13603 Резервный капитал на конец отчетного года551519509285
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года519509285174
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12388123251170621542
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12325117062154215791
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44939328443221532015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32844322153201526153
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года816091621022710560
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года178278376200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2783762005
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1788438953810427
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года843895381042710565
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2520600000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64638724757662656317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72475766265631748530
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1843215237921886
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2152379218861866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69001806278041858203
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80627804185820350396
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114118121909122171100645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12190912217110064587114
21103 Выручка за отчетный год324526359009377415378453
21104 Выручка за предыдущий год359009377415378453358239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305475342623360150356856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год342623360150356856335047
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19051163861726521597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16386172652159723192
22203 Управленческие расходы за отчетный год15319141911698714284
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14191169871428413059
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год373221952787313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2195278731310133
23204 Проценты к получению за предыдущий год6171513
23303 Проценты к уплате за отчетный год112933498
23304 Проценты к уплате за предыдущий год334980
23403 Прочие доходы за отчетный год2692288357886836
23404 Прочие доходы за предыдущий год2883578868362574
23503 Прочие расходы за отчетный год4484346756663644
23504 Прочие расходы за предыдущий год34675666364410879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год811128340810512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1283408105121841
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6456201032143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62010321431687
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год365295224251
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год295224251906
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год99-97192200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-971922000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год19-29-10-11
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-29-10-1140
24603 Прочее за отчетный год-958-1481284
24604 Прочее за предыдущий год8-1481284-156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1817232516874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7232516874350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1817232516874
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7232516874350
32003 Величина капитала на 3120000200001018810188
32006 Величина капитала на 31519509285174
32007 Величина капитала на 3112325117062154215791
32008 Величина капитала на 3132844322153201526153
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)12000098120
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18172306893
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1218172398126893
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18172306874
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18172306874
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)12000098120
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))869498361031
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)869498361031
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))869401031
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)869401031
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)3210224111
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-32-100-111
33003 Величина капитала на 3132000200002000010188
33006 Величина капитала на 31551519509285
33007 Величина капитала на 3112388123251170621542
33008 Величина капитала на 3144939328443221532015
36003 Чистые активы на 3144939328443221532015
36004 Чистые активы на 3132844322153201526153
41103 Поступления – всего за отчетный год336231364751372567379828
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год325954362305370482371512
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7603000
41193 Прочие поступления за отчетный год2674244620858316
41203 Платежи – всего за отчетный год329020372963369410375303
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год243870274069252565271343
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49503609886535854506
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год112933498
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год77147013302
41293 Прочие платежи за отчетный год33747371025147746144
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7211-821231574525
42103 Поступления – всего за отчетный год42569603244
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год42558903244
42203 Платежи – всего за отчетный год2078547403284
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2078530403284
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1653-47780-40
43103 Поступления – всего за отчетный год1200060061715
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год12000000
43203 Платежи – всего за отчетный год1163510001065333
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1163510001065333
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3655006-1048-318
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5923-798421094167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (114118) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3732)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (305475+0+15319) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3732)/Выручка (324526) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (324526) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.65

Индекс Альтмана Z = 2.238

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.238<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Центр школьного и детского питания городского округа город Уфа Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить