Общество с ограниченной ответственностью "Аналитическое бюро "Спектр" ИНН:0278161723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61176144 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3784841059
12104 Запасы на конец предыдущего года48492148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года547490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года749045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6765721149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5721011143
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6765721149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5721011143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года666436339
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года436201129
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676446349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года446211139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1268004
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1268004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6765721149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5721011143
21103 Выручка за отчетный год262350783905
21104 Выручка за предыдущий год507839053850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236848233680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482338183050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255255225
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25587800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255255225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25587130
23503 Прочие расходы за отчетный год252015
23504 Прочие расходы за предыдущий год201514
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230235210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23572116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230235210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23572116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год230235210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23572116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (676) = 34.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2368+0+0) = 10.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (2623) = 9.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (2623) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.72%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аналитическое бюро Спектр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить