Общество с ограниченной ответственностью "Аккуратус" ИНН:0278163470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61186869 ОКВЭД:11.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1166341560
12104 Запасы на конец предыдущего года3415600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2152029210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20292010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3357310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года573100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14146001790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60017900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141460022810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6002281010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12620520610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2052061010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1288395220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3952200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1288395220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3952200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141460022810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6002281010
21103 Выручка за отчетный год4139475851410
21104 Выручка за предыдущий год4758514100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3848429146400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4291464000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2914675010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46750100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2914675010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46750100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2914675010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46750100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4370750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год707500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2483974260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39742600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (1414) = 17.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3848+0+0) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (291)/Выручка (4139) = 7.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (4139) = 5.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 2.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (7.03%), рентабельность компании (5.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аккуратус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить