ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС ВЕСТ" ИНН:0278163992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64120492 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года843144000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года843144000
12103 Запасы на конец отчетного года2517282723851718
12104 Запасы на конец предыдущего года282723851718441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2660299416561450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299421561450718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55311317523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5311317523295
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5182635258580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6352585836910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5182719572983691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7195729836911454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года672649671316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года649671316278
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года450105000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года450105000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3987609646322528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6096463225281176
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года523000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4510609646320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6096557733750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5182719572983691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7195729836911454
21103 Выручка за отчетный год7626247413349430664
21104 Выручка за предыдущий год24741334941144937209
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6966242672748730375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2426732660991736825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66047460070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47483415320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6604748340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4748341490
23403 Прочие доходы за отчетный год3052112
23404 Прочие доходы за предыдущий год210013
23503 Прочие расходы за отчетный год958372273176
23504 Прочие расходы за предыдущий год37227330123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71235620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1235611190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12512623
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год251252655
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69843692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9843693219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (5182) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6966+0+0) = 9.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (660)/Выручка (7626) = 8.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (7626) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 1.682

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.682<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (8.65%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС ВЕСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить